Com a autònom, l’IRPF no es declara només una vegada a l’any com passa amb els assalariats, sinó que requereix diverses gestions trimestrals i anuals. És fonamental entendre les retencions, models tributaris i trams d’IRPF per evitar sancions i mantenir el teu negoci al dia.
Obligacions fiscals dels autònoms:
- Factures i retencions:
- Quan emetis una factura a empreses o professionals, has d’aplicar una retenció del 15 % d’IRPF sobre la base imposable.
- Si ets nou autònom, durant els tres primers anys d’activitat la retenció serà del 7 %.
- Hi ha reduccions especials, com el 2 % per a autònoms agraris i alguns artistes.
- Declaracions trimestrals:
- Model 130: Per a autònoms en estimació directa (ingressos i despeses reals). És obligatori per a autònoms empresarials, però els professionals i autònoms agraris que tinguin almenys el 70 % dels seus ingressos retinguts poden estar exempts.
- Model 131: Per a aquells que tributen en mòduls (estimació objectiva), on els ingressos es calculen segons paràmetres predefinits.
- Declaració anual:
- Tots els autònoms han de presentar la declaració de la renda anual, incloent-hi els ingressos i despeses acumulats durant l’any.
IRPF progressiu el 2025:
L’IRPF és un impost progressiu, cosa que significa que com més guanyis, més gran serà el percentatge d’impostos que pagaràs.
- Els trams d’IRPF varien segons la comunitat autònoma. Per exemple, a partir de 300.000 euros, les rendes que excedeixin aquest import tributaran al tipus més alt (segons el que fixi la teva comunitat).
- Important: No pagaràs el mateix percentatge per tots els teus ingressos. Cada tram té el seu propi tipus impositiu i només s’aplica aquest percentatge a la part dels ingressos que correspon al tram en qüestió.
Consells pràctics:
- Porta una comptabilitat rigorosa per calcular correctament els teus ingressos i despeses deduïbles.
- Consulta amb un assessor fiscal si no tens clar quin model has de presentar o com calcular les teves retencions.
- Revisa els tipus d’IRPF aplicables a la teva comunitat autònoma per planificar millor els teus pagaments.
Necessites ajuda amb les teves obligacions fiscals?
A Castell Martínez t’ajudem a complir amb les teves obligacions tributàries de manera eficient i sense complicacions. Contacta’ns perquè puguis centrar-te en el teu negoci mentre nosaltres ens ocupem dels teus impostos!